Btw-aangifte vrijstelling
Btw-aangifte vrijstelling
Als accountant, boekhouder of belastingadviseur krijg je vaak te maken met klanten die vrijgestelde omzet hebben. Maar hoe verwerk je dit correct in de btw-aangifte?
Op deze pagina lees je wat een btw-vrijstelling is, wanneer die geldt en hoe je vrijgestelde omzet verwerkt in de aangifte. We leggen uit welke gevolgen dit heeft voor de aftrek van voorbelasting en wanneer je toch btw-aangifte moet doen.
Daarnaast laten we zien hoe je het proces makkelijker maakt en hoe software helpt om tijd te besparen en fouten te voorkomen.
Wat betekent een btw-vrijstelling?
Een btw-vrijstelling betekent dat je geen btw hoeft te berekenen over bepaalde goederen of diensten. Dit geldt voor specifieke sectoren, zoals zorg, onderwijs en financiële dienstverlening. De omzet uit deze activiteiten noemen we vrijgestelde omzet, en de diensten of producten zelf vallen onder vrijgestelde prestaties.
Let op: een vrijstelling betekent niet dat je geen btw-aangifte hoeft te doen. Het betekent alleen dat je geen btw hoeft te betalen.
Wanneer geldt een vrijstelling voor btw-aangifte?
Een btw-vrijstelling geldt in specifieke sectoren en situaties. Ondernemers in de zorg, het onderwijs, financiële dienstverlening en verzekeringen brengen geen btw in rekening. Zij verwerken hun omzet als vrijgesteld in de btw-aangifte.
Ook de kleineondernemersregeling (KOR) kan invloed hebben. Ondernemers die hiervoor kiezen, hoeven vaak geen btw-aangifte meer te doen. Dit bespaart administratief werk, maar vraagt om een correcte aanvraag en verwerking. Bekijk meer informatie hierover bij de Belastingdienst. Onderstaande branches zijn vrijgesteld van btw:
- beleggingsgoud
- collectieve belangenbehartiging
- componisten, schrijvers, cartoonisten en journalisten
- financiële diensten en verzekeringen
- fondsenwervende activiteiten
- gezondheidszorg
- jeugd- en jongerenwerk
- kansspelen
- kantines
- kinderopvang
- levering roerende bedrijfsmiddelen
- lezingen, excursies en rondleidingen
- onderwijs
- onroerende zaken
- postdiensten
- radio en televisie
- samenwerkingsverbanden (koepelvrijstelling)
- sociaal-culturele instellingen
- sportorganisaties en sportclubs
- uitvaartondernemers
Stappenplan: Vrijgestelde omzet verwerken in de btw-aangifte
Volg dit stappenplan en verwerk vrijgestelde omzet eenvoudig in de btw-aangifte:
- Stap 1: Controleer of de omzet vrijgesteld isCheck of de goederen of diensten onder een btw-vrijstelling vallen (bijv. zorg, onderwijs, financiële diensten).Raadpleeg de wet- en regelgeving of vraag de Belastingdienst om bevestiging bij twijfel.
- Stap 2: Registreer de vrijgestelde omzet in de administratieMaak in je boekhouding onderscheid tussen belaste en vrijgestelde omzet.Gebruik de juiste btw-code in je boekhoudprogramma.
- Stap 3: Verwerk de vrijgestelde omzet in de btw-aangifteGeef de vrijgestelde omzet op in rubriek 3b (vrijgestelde omzet) van de btw-aangifte.Laat het btw-bedrag leeg, want over deze omzet reken je geen btw.
- Stap 4: Controleer de aftrek van voorbelastingHoud rekening met de gevolgen van vrijstelling voor de btw-aftrek.Gebruik een pro-rata berekening als je zowel belaste als vrijgestelde omzet hebt.
- Stap 5: Dien de btw-aangifte in en bewaar de administratieControleer of alle gegevens kloppen voordat je de aangifte indient.Bewaar facturen en administratie minimaal 7 jaar, zoals de Belastingdienst verplicht.
- Stap 6: Automatiseer de btw-verwerkingGebruik btw-aangifte software om vrijgestelde omzet goed te verwerken.Minimaliseer fouten en bespaar tijd met een geautomatiseerde btw-aangifte.
Hoe Fiscaal‑online.nl helpt bij het verwerken van vrijstellingen
Met btw-aangifte software van Fiscaal‑online.nl verwerk je btw-vrijstellingen snel en foutloos. In de software kun je vrijgestelde omzet invullen en verwerken in de btw-aangifte. Zo voorkom je fouten en bespaar je tijd.
Voor accountants en boekhouders biedt Fiscaal‑online.nl slimme functies, zoals duidelijke rapportages en een koppeling met de Belastingdienst. Dit zorgt voor een soepele btw-aangifte en een altijd actuele administratie.
Reviews
Ruim 6000 anderen maken al gebruik van Fiscaal‑online.nl, bijvoorbeeld van de deponeren software. Bekijk alle reviews en ontdek waarom gebruikers ons aanbevelen op Trustpilot.
- Specialist in fiscale software voor financieel dienstverleners;
- Deskundig & snel Support Center;
- Erkend door de Belastingdienst;
- Zowel losse modules als totaaloplossingen;
- Geen eHerkenning en DigiD nodig.
Bekijk onze artikelen over btw-aangifte:
- Btw-aangifte inloggen
- Btw-aangifte te laat
- Btw-aangifte uitstel
- Wat is btw-aangifte?
- Hoe doe ik btw-aangifte?
- Wanneer btw-aangifte doen?
- Btw-aangifte bezwaarschrift
- Checklist btw-aangifte
- Btw-aangifte voorbeeld
- Tips voor professionals
- Btw-aangifte factuureisen
- Btw-aangifte eHerkenning
- Btw-aangifte rechtsvormen
- Btw verlegd
- Btw-aangifte buitenland
- Buitenlandse btw terugvragen
- Kleineondernemersregeling (KOR)
- Margeregeling
- Btw-aangifte vrijstelling
Veelgestelde vragen
Een ondernemer met zowel belaste als vrijgestelde omzet moet altijd btw-aangifte doen.
Nee, alleen de btw over kosten die direct verband houden met belaste omzet is volledig aftrekbaar. Bij gemengde omzet geldt een pro-rata berekening.
Vrijgestelde omzet geef je op in rubriek 3b (vrijgestelde omzet). Je vermeldt hier geen btw-bedrag.
Controleer de aard van de geleverde prestaties en raadpleeg de lijst met vrijgestelde sectoren in de Wet op de omzetbelasting. Bij twijfel kun je de Belastingdienst raadplegen.
- Onterecht btw berekenen over vrijgestelde prestaties.
- Vrijgestelde omzet verkeerd aangeven in de btw-aangifte.
- Voorbelasting volledig aftrekken bij gemengde omzet.
- Niet aanvragen van ontheffing bij volledige vrijstelling.
- Verkeerde btw-code aanhouden in boekhouding (0% i.p.v. vrijgesteld).
- Foutieve btw-aangifte.
De btw-aangifte software kost 99,95 per jaar per licentie. Kies je voor één van onze pakketten, dan kun je tot wel 32% besparen ten opzichte van losse licenties. Onze tarieven zijn transparant en stabiel: we verhogen onze prijzen nooit. Zo weet je altijd precies waar je aan toe bent.